【财讯】外汇局规范公司外汇收支业务：谁出口谁收汇 谁进口谁付汇

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深入推进外汇管理改革维持外汇市场健康秩序，迅速发展国家外汇局有关负责人，就进一步推进外汇管理改革完全真实合规审查的有关问题问了记者。

金融时报。

本报记者李国辉

日前，国家外汇管理局印发了《关于进一步推进国家外汇管理局外汇管理改革完全合规审查的通知》(以下简称“通知”)。 对此，国家外汇管理局相关人员就相关问题回答了记者的提问。

问:《通知》提出的第一背景和设想是什么？

答:迄今为止，外汇局密切围绕党中央、国务院的职工配置，加快简单的政治解放权和政府职能转变，认真抓住改革攻防，降低制度性交易价格，促进贸易投资便利化。 并加强监测跨境资金流动的预警，严格履行真实性合规审计要求，保持对外汇违法行为的高压打击态势，维持健康的外汇市场秩序，迅速发展服务实体的经济。 《通知》继续执行上述事业构想，一是有序推进要点行业改革，特别是在国内外货币市场对外开放中，进一步促进贸易投资便利化。 二、建立健全宏观审慎管理框架下的资本流动管理体系，使银行、公司遵守现行外汇管理规定，确保交易真实合规，改革开放上下遵守风险基础，维持外汇市场秩序，跨境资金流动 实际合规跨境收支和汇率不受影响。

问:允许结算具有货物贸易出口背景的国内外货币贷款，对市场有什么好处？ 有什么观察事项吗？

答:在风险管理的前提下，允许结算具有货物贸易出口背景的国内外货币贷款，有利于一些中小进出口公司融资难、融资贵问题的处理，也有利于实体经济的迅速发展。 可结算资金包括在信用证和收货项目下具有出口押汇、出口折扣、出口发票折扣、出口保理、福费廷、订单融资、协议融资、出口境外付款、包装贷款等货物贸易出口背景的国内外货币贷款。 而且，为了避免公司和银行资金的货币不匹配，降低国内外货币贷款结算对货币政策的冲击，对于结算采用的国内外货币贷款，要求国内机构通过货物贸易出口偿还汇款资金，大体不允许购买还款，以总量在外

问:允许在内保外贷下将资金放回国内的第一个考虑因素是什么？

答:年以来，实施了全口径跨境融资的宏观审慎管理政策，国内中资公司可以净资产一定比例借贷外债。 全口径跨境融资的宏观审慎管理框架，允许内保外贷下资金以外债形式返还国内，使公司跨境投资更方便，完全利用国内外两个市场资源，融资困难，融资高的问题 实际上，按照现行债务管理相关规定进行债务登记即可。 另外，也允许在内保外贷下资金按照相关规定以股权投资的形式返还国内采用。

问:在支持跨国公司外汇资金集中运营管理方面有什么新进展？

a :年印发的《跨国企业外汇资金集中运营管理规定》(汇款〔〕36日)规定，“允许国内银行通过国际外汇资金主账户吸收的存款在前6个月平均存款馀额的50%以内的国内运用。 在占有短期外债馀额指标的基础上，可以吸收国际外汇资金主账户存款50%以上的国内一部分”。 在实践中，各银行首先结合自己的经营业绩，明确国内运营的具体模式和路径。 这次将50%的比例调整为100%，而且国内运用资金不占用银行的短期债务馀额指标。 第一是为了进一步发挥银行的主导性，优化国际外汇资金的主账户功能，丰富资金的运用途径。

问:允许自由贸易试验区内境外机构国内外汇账户结算的第一考虑因素是什么？

答:建立自由贸易试验区是党中央、国务院在新形势下深化改革、扩大开放的重大措施，外汇局积极支持和贯彻执行。 根据《国家外汇管理局关于海外机构国内外货币账户管理问题的通知》(汇款〔2009〕29号)，未经所在地国家外汇管理局分局、管理部批准，不得直接或变相汇款国外机构国内外货币账户内的资金。 为了探索离岸性质账户的监督管理经验，进一步发挥深化自由贸易试验区全面改革和扩大开放试验区的作用，《通知》由自由贸易试验区内银行开设的境外机构国内外货币账户( nra账户)内外汇资金可以结算，结算后在国内采用 允许审查国内机构和国内个体比较有效的商业文件和证书后处理，按规定进行国际收支统计申报。 此外，年，外汇局确定了境外机构可以按规定开展即期结算外汇交易的业务，在自由贸易试验区内注册的银行可以进行人民币和外汇衍生产品的交易，允许自由贸易试验区内境外机构国内的外汇账户结算，进一步采取上述创新措施

问:《通知》再次强调:“公司应该根据‘谁出口谁收汇款，谁进口谁支付汇款’大致处理贸易外汇收支业务，适时进行汇款业务吗？”

答:根据《货物贸易外汇管理指南》第十四条和《货物贸易外汇管理指南实施细则》第二条的规定，公司必须根据“谁出口谁收到汇款，谁进口”大致处理贸易外汇收支业务，出口业务为合同 代理进出口业务时，代理人应收到汇款。 另外，符合规定的汇款地址和进出口地址不一致的情况下，公司可以在所在地的对外汇局办理主体变更手续。 外汇局在最近的监测和审计中发现，少数公司存在出口不收款、进出口报关主体和收款汇款主体不一致等情况，扰乱了正常的外汇收支秩序。 因此，《通知》重申了上述要求，警告风险，强调外汇业务的真正合规性，进一步规范外汇市场秩序，服务经济持续健康快速发展。

问:为什么要求国内机构在国外新闻中保管经常项目的外汇收入？

答:根据现行《国家外汇管理局关于印发货物贸易外汇管理法规问题的通知》(汇款〔〕38号)、《国家外汇管理局关于印刷服务贸易外汇管理法规的通知》(汇款〔〕30号)等规定，国内机构的货物贸易和服务贸易外汇收入 事先办理境外外汇账户开户登记或审批手续，及时提交境外外汇账户收支新闻，在对外汇局实施的审计中，发现各个机构因各种理由没有按规定办理相关登记备案手续或提交报纸。 为了全面理解和掌握定期项目外汇收入情况，全面收集保管国外外汇收入的新闻，规范数据提交，将完整的外汇收入保管在境外管理，《通知》不按规定及时报告境外账户及其收支相关情况的 国内机构必须在《通知》发布之日起一个月内自主、完善、正确地向所在地外汇局报告相关情况，或者通过系统补充输入。 没有按照《通知》的规定进行登记和新闻报告的，外汇管理部门依照《外汇管理条例》处罚。

问:《通知》对国内机构的利益导出管理进行了它们的完整性吗？

答:导出直接投资利润是经常项目。 我国已经可以交换经常项目，实现国内机构真实合规的利益，如果按照程序发行说明资料，可以在银行直接办理汇款手续，没有任何限制。 根据《企业法》等，《通知》在国内机构利润导出前依法弥补上年度损失，再次确认等值5万美元(不含)以上的利润导出发票的审查要求，进一步确定不在国内机构的利润导出中追加新的审查资料。 等值5万美元(含)以下的利润汇款，根据《国家外汇管理局关于印刷服务贸易外汇管理法规的通知》(汇款〔〕30号)的规定，银行大致可以不审查交易发票，但在资金性质不确定的情况下，向国内机构和国内个体 银行应该继续按照“展业三大体”的要求，完全进行国内机构利益导出的真实性和合规审计，这符合国际惯例。

问:在海外直接投资管理方面，有政策调整吗？

答:外汇局一贯支持真实合理的海外直接投资。 近年来，在国外直接投资政策方面继续简化政治解放权，从许多批准转移到登记备案，国外直接投资外汇管理政策一贯稳定。 《通知》没有改变国外直接投资的监督管理方向，要求国内机构向银行证明投资资金来源和资金用途(录用计划)的情况，提供董事会决议(或伙伴决议)、合同或其他真实性说明资料，第一是完全真实性规范 相关真实性资料包括董事会决议(或伙伴决议)、合同或财务报告(证明资金来源)以及资金录用计划(证明资金用途)等。

问:实施本外汇全口径海外汇款管理的第一考虑事项是什么

答:人民币和外汇跨境流动对国际收支的影响本质相同，人民银行、外汇局一贯完善跨境资金外汇一体化管理。 年4月，人民银行发布了《关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知》(银发〔〕132号)，将外汇一体化全口径跨境融资的宏观审慎管理试验扩大到全国范围内的金融机构和公司，成为国内市场主 《通知》是国内公司进行海外汇款业务，实施外汇一体化的宏观审慎管理，进一步建立宏观审慎管理框架下的资本流动管理体系，促进外汇跨境资金流动的双向平衡，加强和改进宏观调控 现行其他外汇管理规定上述关于“所有人权益”的比例规定与本《通知》不一致的，依照本《通知》执行。